一．会计科目
会计科目是财务部门做账的必备工具，本模块根据企业会计制度的规定为您提供了一套标准的会计科目。同时您还可以根据做账的需要增加一级科目和明细科目，便于您进行日常账务处理。
【科目代码】：由两部分组成，第一部分为该科目的上级科目代码，该编辑框为灰色状态，表明不可以修改（下同）；第二部分则是本级会计科目编码，您可以随意定义，但其长度必须与系统初始设置的该级科目编码的长度一致。新增第一级会计科目时，则第二部分被隐藏，第一部分则可以编辑；
【科目名称】：输入该科目相应的名称；
【助记名】：帮助记忆会计科目的符号。在录入凭证时，为了提高会计科目的输入的速度可以用助记码来帮助科目录入。
【科目类别】：选择该会计科目的所属类别，需先在【科目类别】中定义；
【核算外币】：用于设定该科目是否有外币核算，如需核算，先点击【核算单一外币】或【核算所有外币】前的复选按钮，再点击【外币币种】栏中的下拉按钮，从中选择您所需核算的外币币种，一个明细科目只能核算一种币种（这里的外币币种是您在币种资料中录入的）；您在此处对核算币种的定义将会涉及到今后的会计业务处理，如果定义为核算外币，则该科目发生业务时，系统将允许使用外币处理界面（如凭证录入时），否则将只允许使用记账本位币处理；
【余额方向】：定义该科目的余额方向；余额方向的设置关系到该科目期初余额的计算，请务必设置正确。
【核算现金流量】：对于参与现金流量核算的会计科目，用户必须在此定义，即点击该选项使其打勾（“√”）。如果用户不在此定义，相应科目产生的会计凭证不能参与现金流量数据分配，无法提供现金流量报表。
【核算数量】：用于设定该科目是否有数量核算。如需核算，单击“核算数量”的计量单位。您在此处对核算数量的定义将会涉及到今后的会计业务处理，如果定义为核算数量，则该科目发生业务时，系统将要求您输入数量、单价资料（如凭证录入），并自动登记数量金额帐，否则将不作要求。
【辅助核算】：系统设置了部门、项目、货品、员工、往来单位共五个辅助核算项目。辅助核算项目应针对最低一级明细科目进行设置，否则无法满足您的要求。账套启用后，如果对科目的辅助核算项目进行设置时，您无法录入该项辅助项目的初始数据；这种情况会造成总账与辅助项目总账汇总出的数据会出现不一致的情形，请您务必注意。
【凭证出纳需经出纳签字方能登账】：如果选择此项，则在凭证分录中含有此科目的凭证必须经出纳签字后才能登账。系统将现金、银行存款、其它货币资金默认设置为凭证须经出纳签字。
【暂停使用】：科目的使用状态。选择此项，该科目在编制凭证时将不能被使用。
二．凭证摘要
为了使您在录入会计凭证时能够方便快捷地输入凭证摘要的内容，提高凭证录入的速度，系统为您提供了一个摘要库模块。您可以预先编辑好凭证的摘要并保存起来，以便在编制凭证时直接调用。
【摘要类别】：输入摘要类别的名称（比如付款类、收款类、转账类等）；
【摘要名称】：输入摘要的名称；
【辅记码】：帮助记忆凭证摘要的符号。在录入凭证时，为了提高凭证摘要的输入的速度可以用助记码来帮助摘要录入。
三．科目类别
定义会计科目的类别。
【类别名称】：输入科目类别的名称。
四．项目
本模块用来记录您的公司中所有需要单独核算项目的项目名称资料，方便您在以后的业务处理中使用。
【项目名称】：输入项目的名称。
五．银行
定义企业经济业务相关的银行名称及帐号。
【银行名称】：企业开户的银行名称；
【银行帐号】：企业在该间银行的帐号。
六．币种资料
本模块用来记录您的公司在经济业务往来中所使用币种的相关资料，方便您对以后所发生的外币业务进行账务处理。
【币种名称】：输入相应的币种名称；
【简称】：输入该币种的简称；
【对本位币汇率】：输入该币种对人民币的汇率。
七．出纳帐户
出纳对资金的收入、支出、结存进行登记时，往往要设置多个账户才能满足管理的需要，本模块可以方便您设置多个出纳账户。
【帐户名称】：输入相应的帐户名称；
【帐户类型】：选择该帐户是现金帐户，或者银行帐户，系统默认是银行帐户；
【银行帐号】：如选择帐户类型是【银行帐户】，则需要输入相应的银行帐号；
【会计科目】：选择该帐户对应的会计科目，如果在帐套选项中选择出纳与会计同步时，此处为必选项。
【币种】：确定出纳账户是属本位币账户还是外币账户。
八．结算方式
财务结算的方式多种多样，每种业务每张单据其结算的方式都不相同，本资料就是将所有的结算方式进行集中管理。
【方式名称】：输入相应的结算方式名称。
九．固定资产类别
固定资产类别可以将企业固定资产按照不同的分类方法进行科学的划分，从而可以使企业的固定资产能够得到很好的管理，便于组织会计核算。当您需要使用固定资产系统时需要预先定义“固定资产类别”，在输入固定资产卡片时可以直接引用。
本系统已预先提供了常用的固定资产类别，并按照其经济用途和使用情况进行了综合分类，默认的固定资产类别有以下几种：
1.           生产经营用固定资产。
2.           非生产经营用固定资产。
3.           租出固定资产。指在经营性租赁方式下出租给外单位使用的固定资产。
4.           不需用固定资产。
5.           未使用固定资产。
6.            土地。指社会已经估价单独入账的土地。因征地而支付的补偿费，应计       入与土地有关的房屋、建筑物的价值内，不单独作为土地价值入账。企业取得的土地使用权，不能作为固定资产管理。
7.            融资租入固定资产。指企业以融资租赁方式租入的固定资产，在租赁期内，应视同自有固定资产进行管理。
由于企业的经营性质不同，经营规模各异，对固定资产的分类不可能完全一致，企业可以根据各自的具体情况进行必要的增加或修改。
本系统中固定资产的类别可以按照规定的标准、非规定的标准进行分类，并且可以用文字、数字、字母以及各项组合的形式来代表固定资产类别名称，完全可以满足您的使用要求。
十．固定资产增加方式
固定资产增减方式是对企业固定资产各种增加方式的归类和汇总，您进行预先设置后，可以方便编制固定资产卡片时直接引用。
本系统已预先设置了常用的固定资产增加方式，您可以根据需要进行增加、修改。固定资产的增加，按其来源不同分为：
1.      购置的固定资产；
2.      自行建造的固定资产；
3.      投资人投入的固定资产；
4.      融资租入的固定资产；
5.      接受捐赠的固定资产；
6.      盘盈的固定资产等。
【名称】：输入固定资产增加方式的具体名称。
十一。固定资产减少方式
固定资产减少方式是对企业固定资产各种减少方式的归类和汇总，您进行预先设置后，可以方便编制固定资产卡片时直接引用。
本系统已预先设置了常用的固定资产减少方式，您可以根据需要进行增加、修改。固定资产的减少，按其来源不同分为：报废、毁损、变卖、盘亏、投资转出等。
【名称】：输入固定资产减少方式的具体名称。
十二．固定资产使用状况
固定资产使用状况是反映企业的固定资产正在使用的情况的，也是计提固定资产折旧的前提条件，为了使您在输入固定资产卡片时能够直接引用，系统已经提供了较为常用的几种情况，您可以增加或修改。
【名称】：输入固定资产使用状况的具体名称。
十三．固定资产初始数据
当上述有关固定资产的准备工作全部完成后，在正式启用固定资产管理模块前，如果日常您已对固定资产进行了手工核算，或者在创建账套前您的公司已有许多固定资产投入运营，并进行了日常核算，为更好地使用本系统对这些固定资产进行管理，需要将固定资产手工账或相应的资料输入系统中。
该界面包括五个栏目：基本信息、折旧信息、附属设备、所属部门和初始数据。
（一）基本信息
1、资产名称、编号、卡片编号：记录该项资产的名称及编号以及对应卡片的编号。其中编号设置不允许重复。
2、固定资产类别、增加方式、使用状况：从对应栏的下拉框中选择该资产所属的类别。
3、固定资产科目：录入该项固定资产在账务中所对应的固定资产科目。该项固定资产的年初原值、原值增加、原值减少、期初原值将会分别统计到账务初始模块该科目的对应的本年年初、本年累计借方、本年累计贷方、期初余额栏。
4、累计折旧科目：录入该项固定资产在账务中所对应的累让折旧科目。该项固定资产的年初累计折旧、累计折旧增加、累计折旧减少、期初累计折旧将会统计到账务初始模块中该科目对应的本年年初、本年累计借方、本年累计贷方、期初余额栏。
5、入帐日期：记录该项固定资产的初始日期。该入账日期应在启用账套月份之前。
 （二） 折旧信息
1．折旧方法：系统提供了多种折旧方法计提折旧：平均年限法、双倍余额递减法，年数总和法、工作量法，不提折旧。
2．折旧方式：同时考虑到用户需求的差异性，提供了两种折旧方式：
（1）：按原值和预计使用期间计提折旧：在计提以后各期折旧时将按固定资产的入帐原值及预计使用期间及己使用月份计算各期的折旧额。
（2）：按净值和剩余使用期间计提折旧：将固定资产视为一项新资产，此时计提折旧的“原值”不是固定资产的账面余额而是账面净值，即固定资产原值-累计折旧，剩余使用期间等于预计使用月份减去己使用月份。
计提以后各期折旧时考虑到用户累计折旧初始数据对以后提取折旧的影响；如果平均年限法采用此法时，则每月折旧额=（入帐原值-入账时的累计折旧-预计净残值）/(预计使用期间-己使用月份)，如果日后该项固定资产发生变动（如方法变动）时，在该卡片中选择的方式不论是前者还是后者，计提折旧时将一律按后者所采用方式重新计算变动以后各期的折旧额和折旧率。
注意：对于参与初始录入的固定资产一旦结束初始化，其所做的设置不能进行改动。调整折旧方法只能通过固定资产变动模块进行处理。
     3．折旧要素:：原值、累计折旧、净值、净残值、残值率、预计使用月份。原值是指固定资产的入帐原值，累计折旧是指至启用帐套月份止的累计计提的折旧金额，净值是指原值-累计折旧。己使用月份是指该资产至启用月份止己使用月份。
 （三）附属设备
      输入该资产附属设备的名称、规格型号、计量单位、数量、金额和启用日期等
资料。
 （四）所属部门
定义该项固定资产所使用部门，按部门计提折旧时所应分摊的费用科目。当一项资产同时为多个部门服务时，其使用部门也对应多个。您应在此处定义每个部门及对应折旧科目、并分配比例。注意一定要保证所有部门的分配比例合计为100％。报表中部门统计信息和计提折旧时的数据均按卡片中分配比例确定。
 （五） 初始化数据
在此页面中，期初原值、期初累计折旧数据从折旧页面中直接引入，您只需在此录入本年原值调整调减、累计折旧调增调减。其中固定资产原值变化包括本年初至启用帐套的时间内的原值调增、调减；累计折旧的变化除本段时间内的累计折旧的调整金额外，还应包括本段时间内所计提的折旧金额。本年计提折旧栏录入本年至今计提的折旧额，年初原值及年初累计折旧数据可以由上述数据计算得到。
十四．出纳帐户初始数据
在登记出纳日记帐之前，需要为所设置的每个出纳账簿录入出纳系统的各项期初数据。如果在新建账套时选择出纳与会计同步时，出纳账簿数据初始录入必须与账务初始数据及固定资产初始数据须同步录入。如果在新建账套时选择出纳与会计不同步时，出纳系统即是一个相对独立的系统，与账务系统不存在关联关系，其初始化期间可以不与账务初始化期间一致。
十五．帐务初始数据
在会计科目、核算项目、币种等资料设置完后，接下来就可以开始账务初始数据的录入。初始数据的录入分成两种情况：
一：账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的期初余额；
二：账套的启用时间不是会计年度的第一个会计期间，此时需要录入截止到启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷发生额、期初余额、损益科目的实际发生额。
在初始数据录入中要录入所有本位币、外币、数量金额账的初始数据。如果该科目进行辅助核算，其初始数据均通过录入辅助项目的本年累计发生及期初余额汇总得到。
对于固定资产科目、累计折旧科目的初始录入分成两种情况：一种是：如果您不想使用本软件所提供的固定资产管理系统，则固定资产科目、累计折旧科目的初始数据需要您在此处手工逐项录入；另一种是：如果您使用本软件所提供的固定资产管理系统，则可以单击【引入固定固定资产期初】按钮，从固定资产初始模块中引入数据。
您将全部会计期初数据输入完毕后，请点击界面下方的【试算平衡】，系统会自动将各科目借贷方的期初数进行试算平衡。当试算平衡后，系统会在界面下方显示“通过试算平衡！”字样，此时您就可以启用账套了。反之，系统会在界面下方提示“试算平衡尚未通过！”字样，此时无法启用账套，您需要查找初始数据的错误。

 

作者：速达软件

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