速达5000系统将应收应付等收付款业务独立成“应收应付”管理模块，此模块功能的主要包括三方面：应付款业务、应收款业务和往来款核销业务。
 
具体流程如下：
 
下面分别对这三种业务进行介绍：
 
一．应付业务流程
 
对支付商品采购货款等业务进行处理。
1．部门职能
   采购部门：采购业务具体执行部门。
   财务部门：采购相关帐务的处理。
2．相关单据
 【采购单】、【付款单】、【会计凭证】
3．流程综述
 1．采购业务发生后，采购人员开据【采购单】，财务人员根据【采购单】填写【付款单】。
 2．如在采购业务发生前，就已支付款项，则财务人员直接开据【付款单】，作为该客户的预付款项。
 3．采购业务结束后，根据【付款单】生成相关的【会计凭证】。
 
二．应收业务流程
 
对收取商品销售货款等业务进行处理。
1．部门职能
 销售部门：销售业务具体执行部门。
 财务部门：销售业务相关帐务的处理
2．相关单据
   【销售单】、【收款单】、【会计凭证】
3．流程综述
 1．销售业务发生后，销售人员开据【销售单】，财务人员根据【销售单】填写【收款单】。
 2．如在销售业务发生前，就已收取款项，则财务人员直接开据【收款单】，作为该客户的预收款项。
 3．销售业务结束后，根据【收款单】生成相关的【会计凭证】。
 
三．往来核销业务
 
企业与供应商、客户之间存在复杂的业务交易，会产生大量的往来款项，本系统的“往来核销”就是用来解决企业往来业务款项转销的业务模块。
1．部门职能
 采购部门：采购业务具体执行部门。
 销售部门：销售业务具体执行部门。
 财务部门：往来款项的帐务处理。
2．相关单据
 【采购单】、【销售单】、【核销单】、【会计凭证】
3．流程综述
   往来核销共三种核销业务处理：
l     预收冲应收
是在发生销售业务前客户已支付了全部或部分货款，已记入预收账款，当发生实际销售业务时则生成应收款，然后可以在往来冲销中将收到的预收款直接冲减应收款。系统生成的会计凭证为：
借：预收账款
贷：应收账款
预收款不单独核算时无需任何处理，单独核算时只需在帐务系统通过凭证处理。
l     预付冲应付
当用户在采购业务发生之前向供应商支付货款时，该笔款项记入了预付账款。以后实际发生采购业务时则生成应付账款，然后用户可以通过往来核销功能用预付款直接冲减应付款。系统生成的会计凭证为：
借：应付账款
 贷：预付账款
预付款不单独核算时无需任何处理，单独核算时只需在帐务系统通过凭证处理。
l     应收应付冲销
如果某个往来单位既是企业的客户又是供应商，当发生应付账款和应收账款时可以进行冲销。通常，在这种情况下以核销金额为主。
借：应付账款
贷：应收账款
l         此外还有销售退货单（红单）与销售单（蓝单）的核销、采购退货单（红单）与采购单（蓝单）的核销，通过“退货单核销”来进行处理，其处理方式可以参照上述说明。

 

作者：速达软件  http://www.china01.cn